مالیات شرکت های بازرگانی

مالیات شرکت های بازرگانی، یکی از بخش های حیاتی اقتصاد هر کشوری است. در واقع، تأمین بودجه دولت و پشتیبانی از خدمات عمومی، به طور قابل ملاحظه ای از درآمدهای مالیاتی شرکت های بازرگانی وابسته است. با توجه به اهمیت این بخش در اقتصاد، اغلب به وکلای خوب مالیاتی، که حرفه ای و ماهر در زمینه مالیات هستند، نیاز دارند.

مالیات شرکت های بازرگانی با توجه به شیوه محاسبه و تعیین میزان آن، می‌تواند بر روی تصمیم گیری های این شرکت ها تأثیر گذار باشد. از جمله این تصمیمات، سطح سرمایه گذاری، تعیین قیمت محصولات و خدمات، تعیین حقوق و دستمزد کارکنان و… است.

انواع مالیات شرکت ها

مالیات شرکت های بازرگانی به دو صورت مستقیم و غیرمستقیم پرداخت می‌شود.

مالیات مستقیم، به معنای مالیاتی است که از درآمد شرکت کسر می‌شود، در حالی که مالیات غیرمستقیم، به معنای مالیاتی است که بر روی خرید و فروش کالا و خدمات این شرکت ها تحمیل می‌شود.

در بسیاری از کشورها، شرکت های بازرگانی باید در سالانه گزارشی از درامد خود ارائه دهند و مالیات خود را به صورت کامل و به موقع پرداخت کنند. عدم رعایت این الزامات می‌تواند منجر به جریمه و پرداخت جریمه های بالایی برای شرکت های بازرگانی شود.

همچنین، در بسیاری از کشورها، شرکت های بازرگانی می‌توانند با استفاده از تخصص وکلا و مشاوران مالیاتی، از مزایای مالیاتی بهره مند شوند.

به عبارت دیگر، وکلای خوب مالیاتی، با توجه به قوانین و مقررات مالیاتی هر کشور، برای شرکت های بازرگانی راهکارهایی ارائه می‌دهند تا به حداکثر از مزایای مالیاتی استفاده کنند.

در نتیجه، در پایان می‌توان گفت که مالیات شرکت های بازرگانی، همچون سایر بخش های مالی، به توجه و مدیریت دقیق نیاز دارد. با بهره مندی از خدمات وکلا و مشاوران مالیاتی حرفه ای، شرکت های بازرگانی می‌توانند بر روی پرداخت مالیات خود دقت کنند و به بهینه سازی این درآمدها نیز بپردازند. بنابراین، بهره‌مندی از خدمات وکلا و مشاوران مالیاتی می‌تواند به شرکت های بازرگانی کمک کند تا در قبال پرداخت مالیات، نقشه راه مناسبی را انتخاب کنند.

در عین حال، بسیاری از کشورها نیز در نظام مالیاتی خود، برای جذب سرمایه‌گذاران خارجی، از تسهیلات مالیاتی برای شرکت های بازرگانی استفاده می‌کنند.

به عنوان مثال، برخی از کشورها از معافیت مالیاتی برای سرمایه‌گذاران خارجی، حمایت مالی از صنایع خاص و تخصصی، برگزاری حالات از مراحل تولید، ارائه تسهیلات اعتباری با بهره‌مندی از مالیات پایین و… برای کسب و کارهای خارجی استفاده می‌کنند.

همچنین، بعضی از کشورها هم در نظام مالیاتی خود، سیستم کسر مالیات از سودهای شرکتی را تنظیم کرده‌اند. به عنوان مثال، در برخی از کشورها، قوانین مالیاتی قابل استفاده برای کاهش مالیات شرکت های بازرگانی، به طوری که سود شرکت را به منطقه‌های کم‌مالیات یا کشورهای دیگر انتقال داده و مالیاتهای کمتری پرداخت کند، قرار دارند.

به طور کلی، داشتن یک برنامه کامل و دقیق مالیاتی برای شرکت های بازرگانی، اهمیت بسیاری دارد. مشاوره وکلا و مشاوران مالیاتی به شرکت های بازرگانی، برای تعیین حقوق و وظایف مالیاتی خود، کمک زیادی می‌کند. در نتیجه، شرکت های بازرگانی می‌توانند از خدمات حرفه‌ای وکلا و مشاوران مالیاتی استفاده کنند تا به برنامه‌ریزی مالیاتی صحیح دست یابند و درآمدهای خود را بهینه کنند.

ضریب مالیات شرکت های بازرگانی

مالیات شرکت بازرگانی در ایران، مطابق با قانون مالیاتهای مستقیم و غیرمستقیم کشور، تعیین و پرداخت می‌شود. ماده ۱۳۷ قانون مالیاتهای مستقیم و غیرمستقیم، به شرکت های بازرگانی مشمول مالیات بر اساس سود شان در سال مالی خود اشاره دارد.

به طور کلی، ضریب مالیات شرکت بازرگانی در ایران، بر اساس میزان سود شرکت، در سال مالی نهایی آن تعیین می‌شود. بر اساس ماده ۱۳۸ قانون مالیاتهای مستقیم و غیرمستقیم، ضریب مالیات برای شرکت های بازرگانی به شرح زیر است:

• برای سود تا ۵۰۰ میلیون ریال: ۲۵ درصد
• برای سود بین ۵۰۰ میلیون تا ۲ میلیارد ریال: ۳۵ درصد
• برای سود بین ۲ میلیارد تا ۳ میلیارد ریال: ۴۵ درصد
• برای سود بیشتر از ۳ میلیارد ریال: ۵۵ درصد

همچنین، بر اساس مفاد ماده ۱۳۹ قانون مالیاتهای مستقیم و غیرمستقیم، شرکت های بازرگانی موظف هستند که در سالانه گزارشی خود، اطلاعات مربوط به درآمد و هزینه های خود را به دقت و به صورت کامل اعلام کنند. در صورت عدم رعایت این الزامات و عدم پرداخت مالیات در موعد مقرر، مجازات‌هایی برای شرکت‌های بازرگانی در نظر گرفته شده است. بنابراین، توصیه می‌شود که شرکت های بازرگانی، با مشاوره وکلا و مشاوران مالیاتی حرفه ای، در امور مالیاتی خود دقت کافی را به خرج دهند.

انواع مالیات های شرکت های بازرگانی و نحوه محاسبه آن‌ها

مالیات شرکت های بازرگانی در ایران، بر اساس قوانین و مقررات مالیاتی کشور، در چندین دسته‌بندی انجام می‌شود. عیناً، انواع مالیات های شرکت های بازرگانی عبارتند از:

مالیات بر ارزش افزوده ، مالیات بر سود و قابل توجه است که از سال مالی ۹۶، مالیات بر درآمد خالص به‌عنوان جایگزین مالیات بر سود به‌طور کلی برای شرکت‌های بازرگانی در نظر گرفته شده است.

مالیات بر ارزش افزوده  بر اساس قوانین مالیاتی کشور، از فروش کالاها و خدمات شرکت های بازرگانی، به میزان ۹ درصد حساب می‌شود.

در صورتی که شرکت های بازرگانی دارای مالیات بر ارزش افزوده باشند. می‌توانند با مشاوره بهترین وکیل دادگستری، به صورت دقیق تر درباره نحوه محاسبه این مالیات و رعایت الزامات قانونی آن، مطلع شوند.

همچنین، مالیات بر سود یا مالیات بر درآمد خالص، بر اساس قوانین مالیاتی کشور، بر حسب درآمد ناخالص شرکت های بازرگانی در سال مالی پرداخت می‌شود. در صورتی که شرکت های بازرگانی دارای درآمد خالص بیش از حدود ۱۰۰ میلیون تومان باشند. می‌بایست در موعد مقرر مالیات خود را به دولت پرداخت کنند. درنظر داشته باشید که محاسبه مالیات بر سود و یا مالیات بر درآمد خالص بستگی به درآمد ناخالص، هزینه های مربوطه و مالیات های دیگر دارد. برای پرداخت درست و بهینه مالیات های شرکت های بازرگانی، توصیه می‌شود. که بهترین وکیل دادگستری را به عنوان مشاور حقوقی در این زمینه انتخاب کنید.

در کل، شرکت های بازرگانی برای پرداخت مالیات به دولت، باید علاوه بر رعایت قوانین مالیاتی و مالیات بر درآمد خالص و مالیات بر ارزش افزوده، به دقت هزینه های مربوطه را نیز محاسبه کنند. به همین دلیل، مشاوره وکلا و مشاوران مالیاتی حرفه ای میتوانند در این خصوص به شما کمک کنند.

روش‌های بهینه سازی مالیات شرکتهای بازرگانی

بهینه سازی مالیات شرکتهای بازرگانی در ایران، به عنوان یکی از مسائل حیاتی و مهم در امور مالیاتی آن‌ها محسوب می‌شود. برای بهینه سازی مالیات شرکتهای بازرگانی در ایران، چندین روش و راهکار وجود دارد که در ادامه به آن‌ها پرداخته می‌شود.

1- استفاده از تخفیفات مالیاتی:

بسیاری از کشورها، تخفیفات مالیاتی مختلفی را برای شرکت های بازرگانی ارائه می‌دهند. در ایران نیز قوانین مالیاتی و توافقنامه‌های دو جانبه، تخفیفاتی را برای شرکت های بازرگانی فراهم می‌آورند. به عنوان مثال، شرکت هایی که برای صادرات کالا به خارج از کشور فعالیت می‌کنند، از تخفیفات مالیاتی بهره‌مند می‌شوند.

بهره‌مندی از تخفیفات مالیاتی، در کاهش مالیات پرداختی و بهینه سازی بودجه شرکت های بازرگانی موثر است.

2- استفاده از روش‌های قانونی:

در ایران، قوانین مالیاتی و مقررات دقیقی وجود دارد. که به شرکت های بازرگانی اجازه می‌دهد تا از جایگاه قانونی خود در جامعه استفاده کنند. به عنوان مثال، شرکت های بازرگانی می‌توانند برای کاهش مالیات پرداختی خود، از قوانین اشتغال منطقه‌ای استفاده کنند. یا با استفاده از شرکت های دارایی بین المللی، مالیات پرداختی خود را کاهش دهند. استفاده از مشاوران مالیاتی: بسیاری از شرکت های بازرگانی در ایران، به خاطر پیچیدگی و تعدد قوانین مالیاتی، از مشاوران مالیاتی حرفه‌ای و وکلا دادگستری برای کاهش مالیات پرداختی خود استفاده می‌کنند. مشاوران مالیاتی با داشتن دانش و تجربه، راهکارهای مناسبی برای کاهش مالیات پرداختی شرکت های بازرگانی ارائه می‌دهند.

4- استفاده از نرم‌افزارهای مالیاتی:

در عصر حاضر، نرم‌افزارهای مالیاتی مخصوص به شرکت های بازرگانی وجود دارد که این شرکت ها می‌توانند با استفاده از آن‌ها به محاسبه هایی شامل محاسبه و پرداخت مالیات، ارزش گذاری دارایی‌ها، یافتن نقاط ضعف و قوت بودجه، تحلیل هزینه و درآمد و … را به صورت خودکار انجام دهند.

این نرم‌افزارهای مالیاتی به شرکت های بازرگانی کمک می کنند تا برای بهینه سازی مالیات خود، مهارت های ضروری را داشته باشند.

5- کاهش هزینه های غیرضروری:

نهایتاً، برای بهینه سازی مالیات شرکت های بازرگانی در ایران، باید هزینه های غیرضروری کاهش یابد. به عنوان مثال، شرکت های بازرگانی می توانند هزینه های مرتبط با اجاره مغازه یا استخدام پرسنل خود را کاهش دهند. همچنین، خرید و فروش درست و مناسب کالاها و خدمات، باعث کاهش هزینه های غیرضروری و عدم پرداخت مالیات زیاد می‌شود.

شما می توانید جهت کسب اطلاعات بیشتر به عناوین ذیل مراجعه فرمایید:

ماده 69 قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز

گرفتن کد اقتصادی مالیاتی

مالیات و تاثیر وکیل در این حوزه

پیچ و خم های چک؛ از صدور تا پرداخت

سخن پایانی

در کل، بهینه سازی مالیات شرکتهای بازرگانی در ایران، نه تنها باعث کاهش هزینه های آن‌ها می‌شود، بلکه عوارض مالیاتی را به حداقل ممکن می‌رساند. با استفاده از روش‌های مناسب بهینه سازی مالیات، شرکت های بازرگانی می‌توانند علاوه بر کاهش هزینه های خود، به دستیابی به سود بیشتر نیز دست یابند.

دریافتیم که مالیات شرکت ها به مالیات های مستقیم و غیر مستقیم تقسیم می شود. همچنین بر اساس قانون مالیات های مستقیم و غیر مستقیم با توجه به میزان سود شرکت ها؛ مالیاتی که باید پرداخت کنند به نسبت متفاوت است. همچنین در مقاله به روش های بهینه سازی مالیات اشاره شد که یکی از این طرق استفاده از وکلای با تجارب در زمینه مالیاتی می باشد.